Catégorie : Trésorerie

Trésorerie

L’examen analytique des comptes du cycle « trésorerie » comporte généralement :

  • l’établissement d’un comparatif des comptes bancaires et de comptes de caisse avec l’exercice précédent ;
  • la revue du tableau de financement ;
  • l’obtention d’explications sur les nouveaux comptes ouverts durant l’exercice ;
  • la détermination de la fonction de chaque compte et l’identification des opérations et/ou des services qui le concernent ;
  • l’établissement d’un comparatif des charges et produits composant le résultat financier de l’entreprise, et l’obtention d’explications sur ses principales composantes ainsi que sur les variations les plus significatives ;
  • la réalisation, si nécessaire, de renvois d’informations vers d’autres cycles (emprunts notamment) ;
  • l’obtention d’explications sur l’évolution des soldes.

 

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